株式の損失と配当金収入と損益通算できる、つまり配当金収入から株式損失をひくことにより、収入を低くでき、それにより差し引かれていた税金が還付できるようになっています。このことは大分一般に知られたようですが、その中身を見るとあれ?と思うことがあります。

一番多いミスが、配当金収入に特別分配金を入れてしまうことです。簡単に言うと、特別分配金とは、投資信託等で時価が元本を下回った時に出されている配当のことで、単純に自分の投資した元本が戻ってきたお金、のことです。ですので、源泉所得税が引かれない配当金ですので、確定申告自体が不要です。

にもかかわらず、これを配当収入として入れてしまうと、当然に課税されてしまいます。申告する際には、特別分配金か普通分配金かしっかり確認しましょうね。