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NISAの注意点 5年後…Category: 税務
Category: 税務
NISAが始まってしばらく経ちますが、やはり仕組みをよくわからないまま行っている方が多い。
その中でも一番の問題点は、非課税期間が終わる、5年後問題です。
たとえば、100万円をNISA口座に入れ、5年後20万円になっていたとします。
非課税期間の5年間を経過しましたので、原則として通常の口座へ移管することになります。移管の際の株価は、購入価格100万円ではなく、移管時の時価である20万円と
なってしまうのです。
そのうえで、移管後に70万円まで株価が戻り、売却しようとすると、買値より30万円損をしているはずなのに、 (70万円-20万円) ×20.315%=101,575円の税金がかかってしまうのです。
これは、NISA口座にて保有していた期間の含み益や含み損は、非課税期間終了後通常の口座へ移管する際にすべてなかったものとされてしまうために、このようなことが起こります。
つまり、NISA口座にて100万円から20万円に値下がりした分の80万円の損失は、移管時に切り捨てられてしまうのです。
儲かってこそのNISAであり、値下がりした場合にはかえって損をすることもあるのがこのNISA口座。
使い方には要注意です。